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王興投資總結了2018年一般納稅人上海代理核算新創業者的核算流程。

一般納稅人上海代理記賬的做帳流程

代理記賬流程：

會計處理的簡單流程每個財務人員都應該知道這個流程，并且應該對相關的財務軟件有更多的了解。目前，規模稍大或管理水平較高的企業都采用信息化管理。你應該知道如何使用這個軟件以及如何設置它。只要憑證制作正確，其他的一切都會由電腦來完成：憑證-匯總-明細賬-總賬-各種報表等。

一、財務記賬做賬流程大致環節：

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填寫會計憑證。

2.根據收付憑證登記現金簿和存款日記賬。

3.根據記賬憑證登記明細賬。

4、根據記賬憑證匯總，編制科目匯總表。

5.根據科目匯總表登記總賬。

6.期末根據總賬和明細賬編制資產負債表和利潤表。

如果企業規模小，業務量小，不需要設置明細賬，上海代理記賬地平線會直接在總賬中逐筆登記業務往來。實際的會計實踐要求會計人員在明細分類賬中登記每一筆交易。總帳中的金額直接從科目匯總中復制。根據業務量，企業可以每五天、十天、十五天或每月編制一次科目匯總表。如果生意相當大。也可以有一天編出來。

二、具體內容：

1.每個月要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(記賬憑證必須由財務負責人或有權簽字的人簽字)，然后在月末編制賬戶匯總表或定期登記總賬(月末登記的原因是通過賬戶匯總表的試算平衡表確保記錄記錄正確)，每次發生交易時根據記賬憑證登記明細賬。

2.月末也要注意提取折舊和遞延費用攤銷等。如果新企業開辦費全部轉入第一個月費用。折舊的分錄是從管理費用或制造費用中借用累計折舊。這個折舊額是根據固定資產的原值、凈值和使用年限計算的。月底會開征稅費，其實就是地方稅。就是提取稅費和附加費，包括城建稅、教育費附加等。稅務決策。

3.月末匯總科目后，準備兩個分錄。

第一筆分錄：將損益類科目的總額轉入當年利潤，借用主營業務收入(投資收入、其他業務收入等)。)借用當年的利潤。

第二個分錄：主營業務成本(主營業務稅金及附加、其他業務成本等)。)是從今年的利潤中借來的。

轉賬后，如果差額在借方，則為未繳納所得稅的損失；如果是在信貸端，則意味著利潤要繳納所得稅。

計算方法：所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后制作會計憑證。

4.最后，根據總賬的資產(貨幣資金、固定資產、應收賬款、應收票據、短期投資等)的余額編制資產負債表。)，負債(應付票據、應付賬款等)。)，所有者權益(實收數據、資本公積、未分配利潤、盈余公積)科目(指總賬科目最后一日登記的金額)，并根據損益科目(如管理費用)在總賬或科目匯總。(關于主營業務收入和應納稅額，應以每月在國稅廳抄收的稅額為準。

為了確保。因為稅務控制機會打印一個帶有特定數字的表單)

5.剩下的就是綁定憑證，寫報表筆記，分析情況表。

6.注意問題：

a、除了會計憑證的編制和明細賬的登記，以上都是在月底進行的。

b、月末現金結算，禁止

企業會計報表除了資產負債表和利潤表，還有利潤分配表和現金流量表。利潤分配表只需要在年底編制，因為企業只有在年底才會分配自己賺來的利潤。但現金流量表只是按照稅務機關的要求編制，不同地區、不同省份的要求不同。稅務部門會在四月份的年檢中詢問你的要求。(管理、財務、業務、制造等費用月末無余額，結賬方式采用報表法，損益賬月末可有余額；制造成本有余額的，屬于在制品待分配的成本，在資產負債表上視同存貨。)你應該看看你在利潤表里有什么。只要你賬戶里有，利潤就可以結轉，不容易出錯。損益表中今年的利潤應該與資產負債表中的一致。

三、報表問題：

1、增值稅、企業所得稅在國稅(2002年1月1日以后，企業在國稅注冊；個人所得稅和其他稅在地方稅報告中列出。

2.月末認證(進項稅)；月初抄稅(銷項稅)

3.工資100%，福利基金14%，工會基金2%，職工教育基金2.5%。(稅法規定，成立工會組織的企業、事業單位、社會團體按全體職工月工資總額的2%支付給工會的資金，由工會組織出具的《工會經費撥繳款專用收據》稅前扣除。凡《工會經費撥繳款專用收據》不能發放的，職工工會經費不得在企業所得稅前扣除)。

4.三險一金：住房公積金、養老保險、醫療保險、失業保險。

5.流通企業的運輸費、裝卸費、合理損耗、檢驗費全部計入營業費用，工業企業計入成本。

6.如果單位沒有工會組織，就不允許計提職工。

會經費，更不必計提后再調整。所得稅只須每季提一次就可，不需每月計提。

7、現金一般從“基本存款戶”中提取，一般規定結算帳戶不能提取現金，如有特殊情況方可。

8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費

9、出納日記賬保存25年

以上是資訊是2018一般納稅人上海代理記賬的做帳流程